자녀 증여세 면제 한도액 (미성년자·결혼자금·현금증여까지!)

 

부모로서 자녀에게 재산을 증여하거나 결혼자금, 생활자금을 지원할 때 가장 많이 궁금해하는 것이 바로 증여세 면제 한도입니다. 누구나 알고 싶은 2025년 자녀 증여세 기준, 지금부터 하나씩 꼼꼼하게 정리해 드릴게요.

 

자녀 증여세 면제 한도액

 

자녀에게 증여할 수 있는 면세 한도는?

국세청 기준에 따르면 직계존속(부모)으로부터 자녀가 증여받을 때 면제되는 금액은 다음과 같습니다.

구분	면제 한도액
성인 자녀	5,000만 원
미성년 자녀	2,000만 원

 

성인은 만 19세 이상 기준입니다.

예를 들어 자녀가 성인이면 부모로부터 5,000만 원까지는 증여세 없이 받을 수 있으며, 초과 금액에 대해서만 증여세가 발생합니다.

 

자녀에게 현금 증여 시 가능한 금액은?

현금도 증여입니다. 따라서 현금을 자녀 통장에 이체하거나 직접 건넸을 경우에도 증여세가 적용될 수 있습니다.

• 10년 간 누적 기준이므로 10년 내 5,000만 원 초과 시 신고 의무 발생
• 이체 내역이 기록으로 남기 때문에 자금출처조사 대상이 될 수 있음

**가급적 분할 증여(예: 매년 1,000만 원씩 5년간)를 하면 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

 

자녀에게 10년 내 5,000만 원

 

자녀 증여 시 세액공제는?

기본 공제 금액은 앞서 말한 5,000만 원 또는 2,000만 원입니다.

초과분에 대해서는 증여세가 부과되며, 세율은 초과액 규모에 따라 10 ~ 50% 누진세율로 계산됩니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	없음
1억 ~ 5억 원	20%	1천만 원
5억 ~ 10억 원	30%	6천만 원

 

자녀 결혼자금 증여세 1억 5천만 원

 

자녀 결혼자금 증여세 (2024년 신설)

2024년부터 자녀의 결혼에 한해 추가적인 증여재산공제가 신설되었습니다. 이는 혼인신고일 전후 2년, 총 4년의 기간 내에 직계존속으로부터 증여받은 재산에 대해 적용됩니다.

• 기본 증여재산공제 (성년 자녀 10년 합산 5천만 원) + 혼인 증여재산공제 1억 원
• 따라서, 자녀의 결혼자금으로 부모님 두 분에게서 총 1억 5천만 원까지 증여세 면제 혜택을 받을 수 있습니다. (부부 합산 1억 5천만 원)

 

미성년자에게 증여할 경우 유의점

• 미성년자에게 재산을 증여할 경우, 10년간 2천만 원의 한도액이 적용됩니다.
• 증여를 한 번에 하는 것보다, 10년 단위로 나누어 증여하는 것이 절세에 유리합니다. (예시: 자녀가 5세일 때 2천만 원을 증여하고, 15세일 때 2천만 원을 증여하면 총 4천만 원까지 증여세가 면제됩니다.)
• 증여 후 자금 사용에 대해 세무조사가 들어올 수 있으므로 명확한 기록과 용도 관리가 필요합니다.

 

미성년자에게 2000만원 증여

 

배우자 증여는 얼마나 가능할까? (증여세 면제 한도액)

자녀뿐 아니라 배우자 증여세 면제 한도는 6억 원까지입니다.

• 배우자 간 증여: 10년간 6억 원까지 증여세가 면제됩니다.
• 이는 재산 형성 과정에서 부부 공동의 기여가 인정되기 때문에 자녀 증여보다 한도액이 훨씬 높습니다.

배우자에게 부동산, 주식, 현금 등 자산을 이전할 경우 이 기준을 초과하면 증여세 대상이 되므로 주의하세요.

 

 

자녀에게 증여할 때는 단순히 돈을 주는 것이 아니라, 세금과의 싸움도 함께 시작되는 것입니다.

현금이든 결혼자금이든, 심지어 자동차나 주택도 증여세 대상이 될 수 있습니다. 따라서 사전에 세무전문가 상담을 받고 계획적으로 증여하는 것이 가장 현명한 방법입니다.

 

 

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